Налоговая обнародовала критерии, по которым ищет «рисковые» предприятия

Во время Интернет-конференции на портале «Liga.Net» заместитель председателя ГПС Украины Александр Клименко обнародовал критерии, по которым поисковые компьютерные программы налоговой относят предприятия к категории «рисковых».

По его словам, автоматизированная «система раннего выявления и прекращения деятельности теневого сектора экономики» выполняет поиск, ориентируясь на такие базовые параметры, присутствие в местах массовой регистрации, неопределенность фактического нахождения, стоимость основных фондов. 

При анализе баз данных специализированные программы ищут предприятия, которые, вероятно, могут быть «налоговыми ямами» или «транзитами».

В частности, в «группу риска» относят плательщиков, которые находятся в процедуре банкротства, фактически находятся неизвестно где, а юридическому адресу есть места массовой регистрации. «Когда предприятие, находящееся в процедуре банкротства, вдруг активно проводит операции, для нас объяснение только одно - это делается для того, чтобы, не платя налогов, вскоре исчезнуть», - пояснил заместитель председателя ГПС Украины.

Кроме того, учитывается «налоговая история» учредителей. «Бывают случаи, когда человек, имеющий за собой несколько десятков банкротов, снова регистрирует предприятий. Таких мы берем на контроль с первого дня работы», - подчеркнул Клименко.

Также учитываются дополнительные факторы - например, малое количество работающих (до 5 человек) и стоимость основных фондов менее 10 тыс. грн. или фактическая их отсутствие.

«То есть, среднестатистический« рисковый »предприятие имеет на балансе один-два компьютера, а по персоналу - директора и бухгалтера в одном лице. Этого недостаточно, чтобы полноценно работать, но хватает для участия в преступных схемах », - пояснил Александр Клименко.

Он подчеркнул, что внедрение автоматизированной системы выявления «рисковых» плательщиков себя оправдывает. С начала года компьютерный поиск позволил выявить полутора тысяч различных схем по уклонению от уплаты основных бюджетообразующих налогов - НДС и налога на прибыль. «Принятыми мерами нам удалось ликвидировать 51 конвертационный центр и доначислить нарушителям налогового законодательства 420 млн. грн. Главное даже не в том, что мы привлекли к ответственности организаторов «конвертов», а в том, что значительные деньги реального сектора экономики вернулись в «белый» оборот », - подчеркнул Клименко.

Заместитель председателя ДПС Украины также добавил, что ряд предприятий добровольно прекратили сотрудничество с минимизаторами налогов и добровольно дополнительно оплатили в бюджет 1,9 млрд. грн. НДС.
Сообщает ГНАУ.
 <