Беженцы из Лисичанска, Северодонецка и Рубежного в "зоне риска"? Банки "сольют" информацию о счетах клиентов

В сентябре 2024 года пройдет первый автоматический обмен финансовой информацией между Украиной и более 100 странами мира, включая все европейские. В результате обмена у ГНС появится информация о состоянии банковских счетов граждан Украины, находящихся за рубежом. Что изменится после внедрения общего стандарта отчетности CRS, повлияет ли как-то на украинских беженцев и какие хлопоты может добавить украинцам, расскажет Час Пик.

Государственная налоговая служба Украины 26 июня 2024 года получила одобренный Глобальным Форумом ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) Отчет о зрелости системы управления информационной безопасностью в Украине по результатам прохождения оценки соблюдения конфиденциальности и защиты информации для целей автоматического обмена информацией. Как ]]>отметили ]]>в Государственной налоговой службе Украины, это открывает новые возможности для контроля финансовых потоков украинцев за рубежом.

Напомним, Верховная Рада в марте 2022 года приняла во втором чтении законопроект ]]>№8131]]> о введении в Украине международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах (т.н. общего стандарта отчетности CRS). В апреле 2022 Президент Украины подписал закон. В сентябре 2024 года пройдет первый автоматический обмен финансовой информацией между Украиной и более 100 странами, который раскроет информацию о наличии и размере доходов украинцев, находящихся за рубежом.

Что изменится

По состоянию на июнь 2024 года участниками международного многостороннего автоматического обмена информацией являются более 115 юрисдикций. Иностранные учреждения предоставляют информацию о счете только, если его владелец является резидентом Украины, а украинские учреждения будут отправлять информацию только по нерезидентам. Напомним, резидент - это гражданин страны, постоянно проживающий в иностранном государстве.

Это значит, что украинские банки или другие финансовые учреждения получат информацию о счетах украинских резидентов за рубежом для дальнейшего их налогообложения в Украине, а иностранные - о денежных средствах украинских беженцев. Этот обмен информацией может принести немало хлопот украинским беженцам, которые получают помощь в европейских странах, имея при этом доходы в Украине.

В сентябре этого года пройдет первый автоматический обмен финансовой информацией между Украиной и более 100 странами, включая все европейские. Он раскроет наличие и размер доходов украинцев для дальнейшего их налогообложения в Украине. Во время первого обмена информацией будут изучаться данные по счетам в банках и другим активам (счета в инвестиционных, страховых и др. компаниях) по состоянию на 1 июля 2023 года.

Какую информацию о клиентах "сольют" банки

Персональные сведения о владельце счета:

• фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование;
• адрес постоянного места жительства;
• юрисдикция резиденства;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• дата и место рождения (для физических лиц).

Информация о финансовых счетах, владельцами которых являются физические лица:

• номер счета,
• сведения о подотчетном финансовом учреждении, предоставившем информацию (банк, финансовая, инвестиционная или страховая компания);
• остаток денежных средств на банковском счету по состоянию на конец отчетного года;
• общая сумма всех средств, уплаченная или зачисленная по финансовому счету в пользу его владельца в течение календарного года.

Если владелец счета является юридическим лицом, к вышеуказанному перечню добавляется информация:

• адрес юридического лица, траста или партнерства;
• юрисдикция резидентства;
• индивидуальный налоговый номер.

Что налоговики будут делать с полученной информацией

Согласно Налогового кодекса, граждане Украины, которые находятся и имеют доход за рубежом, но при этом имеют постоянное место жительства в Украине, являются резидентами Украины. А это значит, что они должны подавать соответствующую налоговую декларацию. Налогоплательщик обязан указать свой доход (включая дивиденды), указав не только их размер и сумму налога, но еще и название страны, где получены иностранные доходы, и валюту, в которой такие доходы начислены. Согласно действующему законодательству, любые доходы, полученные физическими лицами - резидентами Украины, должны быть обложены налогом в соответствии с правилами НКУ.

Эксперты советуют актуализировать данные относительно своего места жительства, чтобы не пропустить письмо из налоговой, поскольку налоговики могут направить запрос на предоставление объяснений и документов о том, с какой целью был получен счет и какие средства на него поступали. Как отмечают налоговые консультанты, если такой запрос будет направлен, на него нужно реагировать. Даже если запрос возвращается без вручения, согласно закону он считается врученным. А если налоговая не получит ответ, то человеку может "светить" штраф в размере 8 тыс. грн и у налоговиков появляется основание для проверки.

Кто окажется в "зоне риска"

Повод волноваться появился у граждан Украины, которые проживают за границей, но не декларировали свои доходы. В этом случае эксперты советуют подать декларации и доплатить налоги.

В большинстве стран для целей налогообложения резидентом страны является лицо, находящееся на его территории не менее 183 дней в году. Например, если украинец уехал за границу и не находился в Украине более 182 дней в 2023 году и не является физлицом предпринимателем, то в таком случае при получении иностранного дохода можно изменить налоговый статус на другую страну и платить налоги в другой стране. Важно! Если со страной, где проживает и работает физическое лицо нет соглашения об избежании двойного налогообложения, то в таком случае налоги уплачиваются в Украине повторно, а именно: налог на доходы физических лиц по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%.

Те, кто имеют в Украине открытый ФОП, автоматически будут считаться резидентами Украины. Даже в том случае, если деятельность давно не ведется, но регистрация не прекращена.

Также в "зоне риска" физические лица, которые раньше получали доходы, но не платили с них налоги. Например, доходы от продажи недвижимого имущества, прибыль от продажи ценных бумаг, арендный доход, дивиденды от иностранных компаний, проценты по ценным бумагам и т.п.

Что будет с беженцами?

В зоне риска окажутся украинские беженцы, которые получают помощь в странах ЕС и при этом получают дополнительный доход в Украине: работают удаленно, получают пенсию, сдают недвижимость и т.д.

Стоит помнить, что не только украинские финучреждения получат информацию о счетах украинцев за рубежом, но и иностранные - о счетах беженцев в Украине.

Если социальные службы стран ЕС узнают о наличии средств у беженцев в украинских или других зарубежных банках, то придется вернуть все полученные в виде помощи деньги от государства, включая стоимость жилья и медицинской страховки. Пенсионеры, которые не сообщали в социальные ведомства, что получают пенсию в Украине, - также в "зоне риска". Если после обмена информацией социальные ведомства стран ЕС об этом узнают, то последствия могут быть весьма печальные. Данная социальная помощь не подлежит налогообложению, но в случае отсутствия поданной декларации предусмотрен штраф.

Среди беженцев за рубежом есть немало жителей Луганщины, в т.ч. из Лисичанска, Северодонецка и Рубежного. Они также автоматически попадают в "зону риска". Тем, кто должным образом платил налоги и имеет на руках подтверждающие документы, волноваться не стоит. Остальным желательно получить дополнительную информацию, проконсультироваться со специалистами, и в случае необходимости, привести дела в порядок.

Напомним, Луганской областной военной администрацией официально вводится сбор информации об уцелевшем жилье на Луганщине, владельцы которого желают получить компенсацию при юридически оформленном отказе от права собственности на него в пользу государства Украина в случае потенциального появления такой возможности и наличия необходимых финансовых ресурсов. Подробнее читайте в нашем материале.

Также стало известно, что Министерство образования и науки Украины выступает с инициативой переформатирования образовательного процесса. Украинских детей-переселенцев хотят лишить возможности дистанционного обучения и перевести на дневную (очную) форму обучения в населенном пункте, где фактически проживает ребенок-ВПЛ. Подробнее читайте в нашем материале.

Читайте также:

Дали заднюю? Запретят ли детям-ВПЛ из Лисичанска, Северодонецка и Рубежного учиться дистанционно

"Знают не все": Почему ВПЛ из Лисичанска, Северодонецка и Рубежного нужно оформить статус "ребенок войны"